2025년부터 상속세 공제 항목이 대폭 확대되면서, 절세 기회가 더 넓어졌습니다.
이번 글에서는 공제 항목별 적용 기준과 계산기 활용법, 유산취득세 도입에 따른 구조 변화까지 정리해드립니다.
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✅ 1. 상속세 공제 항목 총정리
2025년부터 일부 공제 항목이 크게 상향되며, 상속세 부담을 줄일 수 있는 조건이 훨씬 좋아졌습니다.
| 공제 항목 | 공제 금액 | 조건/비고 |
| 기본공제 | 2억 원 | 모든 상속에 공통 적용 |
| 일괄공제 | 5억 원 | 인적공제 대신 선택 가능 |
| 배우자공제 | 최대 30억 원 | 실수령액 기준 |
| 자녀공제 | 1명당 5억 원 (2025년 기준) | 기존 대비 10배 상향 |
| 미성년자공제 | 1천만 원 × (19세 - 실제 나이) | 보호 목적 공제 |
| 장애인공제 | 1천만 원 × 예상 생존연수 | 장애 정도 기준 |
| 금융재산공제 | 최대 2억 원 | 예금·보험 등 대상 |
| 부양가족공제 | 1천만 원/명 | 60세 이상 부모 조부모 |
| 장례비 공제 | 최대 5천만 원 | 실제 지출액 기준 |
| 채무공제 | 전액 공제 가능 | 입증서류 필수 |
🔔 기본공제 vs 일괄공제는 택 1 적용. 다른 공제를 많이 받을 수 있다면 '기본공제'가 유리합니다.
✅ 2. 상속세 계산기 사용법과 바로가기
복잡한 계산 없이, 몇 가지 입력만으로 예상 상속세를 확인할 수 있는 국세청 공식 계산기를 바로 활용해 보세요.
사용방법
- 홈택스 접속 > 오른쪽 상단 '전체메뉴' > 세금신고 > 상속세 신고 > (모의계산) 상속세 자동계산 선택
- 피상속인·상속인 정보 입력
- 상속재산, 채무, 장례비 입력
- 공제 항목 선택
- 결과 확인 및 절세 계획 설계
✅ 3. 유산취득세란? 기존 상속세와의 차이점
📌 유산취득세는 상속인 개별 수령 금액 기준으로 과세하는 방식입니다.
기존 상속세가 유산 전체에 대해 세금을 계산한 뒤 나눴다면, 유산취득세는 누가 얼마나 받았는지에 따라 세금이 달라집니다.
| 구분 | 기존 상속세 | 유산 취득세 |
| 기준 | 총 유산 규모 | 개인 수령 기준 |
| 부담 구조 | 상속인 수와 무관 | 수 많을수록 유리 |
| 예상 효과 | 부자 중심 구조 | 중산층·다자녀 유리 |
도입 배경 요약
- 공평 과세 실현
- 편법 증여 방지
- 중산층 세금 완화
❗ 현재는 확정이 아닌 '검토 단계'이며, 빠르면 2025년부터 적용될 가능성이 높습니다.
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✅ 상속세 절세 전략과 신고 기한 완전정리｜실수 줄이는 체크리스트
상속세를 줄이려면 단순히 계산기를 돌리는 것만으로는 부족합니다.공제를 똑똑하게 활용하고, 신고 기한을 지키며, 사전 준비 전략까지 함께 챙겨야 실질적인 절세가 가능합니다. ✅ 절세를
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절세 노하우, 신고 시 유의할 점, 놓치기 쉬운 포인트까지 꼭 확인해보세요.
